2023企业纳税新规定

根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

这一新政策的实施将有利于减轻小规模纳税人的税收负担，促进企业发展和经济稳定。同时，这也是国家继去年减税降费政策后的又一重要举措，有望进一步缓解小企业的经营压力。

二、小型微利企业普惠性所得税减免政策

小型微利企业普惠性所得税减免政策是指对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策将持续至2023年底。

这项政策的实施将有利于促进小型微利企业的发展，降低其所得税负担，提高企业的盈利能力和市场竞争力。同时，这也是国家针对小微企业的又一扶持举措，有助于推动小型企业的发展和壮大。

三、研发费用加计扣除政策

研发费用加计扣除政策是指企业在进行研发活动中实际发生的研发费用，可按规定在计算应纳税所得额时加计扣除。该政策自2023年1月1日起实施，适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。

四、其他税收优惠政策

此外，国家还针对其他一些企业和个人制定了其他的税收优惠政策。例如，对于企业购进的农产品和废旧物资等，可以享受一定比例的进项税额抵扣;对于个人所得税的应纳税所得额，可以享受一定的减免和扣除;对于符合条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备购置费用，可以享受一定比例的投资抵免等等。

企业纳税等级如何划分

目前为止纳税信用等级一共有五个，分别为：A级、B级、C级、D级和M级。评判标准如下：

1、A级：年度评价指标得分90分以上;

2、B级：考评分70分以上不满90分;

3、C级：考评分40分以上不满70分;

4、D级：考评分40分以下的或直接判级确定;

5、M级：新企业年度内无收入且70分以上。

正常来说，在五个等级中，A级最佳，D级最差。信用等级越高的企业，可以证明其纳税信用也相对较好，而企业也可以因此获得更多的优惠政策。如果公司想提升信用等级，具体做法是：按时缴纳已申报的应纳税款;按时填报财务报表;按时进行纳税申报。

企业纳税证明在哪里查询

企业纳税凭证通过税务局网站查询。

登录企业所在的省、市国税局网站输入纳税人识别号或企业名称，如果可以查询出结果，说明是般纳税人;提示找不到相关信息的不是一般纳税人。

目前网络上能够查询到的涉及企业税款缴纳的主要有以下两种：纳税信用A级纳税人名单，登录官网，输入纳税人识别号，纳税人名称后点击提交。被列入纳税黑名单的纳税人，登录地市级以上税务机关的门户网站，点击公众参与栏目中的“税收违法黑名单”模块查询。

公布的内容包括违法纳税人的名称及税务登记证号码、经营地点、违法事实、处理处罚决定、法定代表人(负责人)以及相关责任人等信息。此外，办税服务厅公告栏也会定期不定期的发布黑名单信息。

企业纳税怎么算

1、营业税=服务业收入x税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);

增值税=商品销售收入(不含税)x3%(适合小规模纳税人)(月报);

增值税=商品销售收入(不含税)x17% - 进货金额(不含税)x17%(适合一般纳税人)(月报);

2、应纳城建税=应纳增值税+营业税x7%(月报);

3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税x3%(月报);

4、堤围防护费：营业收入x0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);

应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税x2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);

5、所得税=利润总额x税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。

6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。